Това е примерен казус. Той показва как работи строителният контролинг, без да описва реална фирма или обект. Строителна фирма изпълнява жилищна сграда на стойност 800 000 евро. Ръководството знае какво е похарчено до днес, но не и как ще приключи обектът след няколко месеца и каква ще бъде крайната печалба. Затова възлага независимо наблюдение на бюджета, разходите и изпълнението.
Ситуация
По време на изпълнението започват да се натрупват допълнителни разходи за труд, механизация и подизпълнители. Всеки от тях поотделно изглежда малък и обясним, затова не предизвиква реакция, а общата картина остава скрита в отделните документи.
Без навременен анализ тези отклонения често се виждат, едва когато обектът приключи. Тогава вече е късно за коригиращи действия, а натрупаната разлика се отразява пряко на крайния финансов резултат и на печалбата на фирмата.
Какво проверихме
Анализирахме текущите разходи по обекта и ги сравнихме с бюджета и с КСС по позиции. Проверихме отклоненията от първоначалната оферта, извършените разплащания и работата на подизпълнителите, за да видим къде точно се натрупват разходите.
На базата на реалните данни изготвихме прогноза за крайната стойност на обекта и за очакваната печалба, ако не се предприемат коригиращи действия. Показахме и как всяко отклонение от бюджета се отразява на крайния финансов резултат.
Примерен резултат
Строителен контролинг: жилищна сграда
| Разход | Статус |
|---|---|
| Труд | Допълнителни разходи |
| Механизация | Допълнителни разходи |
| Подизпълнители | Допълнителни разходи |
Източници на допълнителни разходи
Отклоненията се виждат навреме, а не едва когато обектът приключи
3
Резултат
Ръководството получи независим управленски отчет с ранен сигнал при риск от преразход, прогноза за крайната стойност на обекта и за очакваната печалба. Отклоненията се виждат навреме, докато все още могат да бъдат коригирани, а не едва когато обектът приключи. Решенията за коригиращите действия остават изцяло на фирмата.
